AFP第五模組-租稅與財產移轉規劃 Back

課程插圖

課程宗旨:

臺灣理財顧問認證協會依循國際總會CFP認證理財規劃顧問認證制度之4E流程,於99年5月正式建立AFP理財規劃顧問認證制度。只要完成所規定之五科教育訓練課程(或經抵免申請審查通過),並通過AFP測驗(或CFP科目一至五分科測驗),在提出一年工作經驗(或為金融機構現職人員)及簽署紀律道德聲明後,即可取得AFP認證,並得進階成為CFP。 (AFP證照介紹)

本課程提供學員租稅原理之知識及租稅規劃與決策的練習。同時學員可透過此課程了解不同稅務規劃事項。
 

課程特色:

1.兼具實務與理論的課程內容:
  本中心業界與學界師資陣容完整,課程設計兼具實務與理論,有效提升您專業理財規劃能力。
2.完善解題策略與應試技巧:
  本中心針對當前AFP證照考試內容完整規劃,協助您順利取得證照。
3.超值的課程安排:
  課程結業者除授予東海大學「教育訓練證明」外,具專科以上學歷者並給予碩士「學分證明」,讓您一舉數得。
4.免費提供內容豐富的AFP上課講義,讓您事半功倍。
5.免費實務系列講座,大幅增進您的專業能力。
6.自課程開課日起十週內,可以免費使用虛擬交易所線上模擬交易軟體,鍛鍊您投資規劃的能力。
7.提供其他相關參考書籍、財務型計算機及考試簡章等代訂服務,讓您免於奔波勞頓。
8.上課期間享有免費校內停車(本校備有大型停車場,可停400輛汽車),讓您上課停車沒煩惱。
9.凡本中心AFP舊學員可就同模組之課程辦理回流旁聽(一次課程僅收300元工本費[限現金繳納],含上課講義等),方便您回中心再充電。
10.免費且完善的補課機制,讓您不錯過任何課程。
 

 課程目標:

1.讓學員了解台灣租稅體系的特性
2.讓學員能在為客戶財務規劃的過程中適當運用租稅規劃
3.加強了解財務顧問的服務過程與所需技巧,從而為顧客提供專業的服務
 

 適合對象:

參與本課程教育訓練者無資格限制,凡有志者皆可報名參加。
 

 課程內容:

課程course

講授大綱outline

時數hours

38.所得稅原理(income taxfundamentals )

2 小時 (2 hours)

A. 租稅相關機構(sources of authority)

B. 所得稅法(income tax law)

C. 課稅原則(tax compliance)

0.5

 

0.5

 

1

39.個人所得稅(individual incometax)

7 小時 (7 hours)

A. 申報方式 (methods of declaration)

1) 申報制(declaration) 

2) 扣繳制(withholding)

B. 申報所得種類與來源(income resources)

C. 免稅(exemptions)

D. 扣除額(deductions)

E. 扣抵(tax credits)

F. 員工認股權證課稅(taxation of employee stockoptions) 

G. 個人所得稅規劃(tax planning of individual income)

H. 雙重國籍之課稅方式(taxation of multiple nationalityindividuals)

I. 個人最低稅負

1      

1  

0.5 

0.5 

1  

1  

 1  

        1

40.營利事業所得(business incometax)

8 小時 (8 hours)

A. 憑證(vouchers)

B. 所得種類與來源(income resources)

C. 分期付款銷貨與工程收入(sales on installment andconstruction revenue)

D. 財產交易所得(property trading income)

E. 各項費用限制(limitations of expenses)

1) 職工退休金與職工福利金(employee pension fundand welfare fund)

2) 旅費(traveling charge)

3) 廣告費(advertisement expense)

4) 捐贈(donation)

5) 交際費(association expense)

6) 研究發展費(R&D expense)

7) 利息(interest expense)

F. 投資利得與損失(gain or loss on investment)

G. 所得稅資產或負債(income tax asset or liability)

H. 獨資課稅(taxation of sole proprietorship)

I. 合夥課稅(taxation of partnership)J. 營利事業所得稅規劃(tax management of businessincome)

K. 海外投資租稅規劃(tax management of foreigninvestment)

L. 營利事業最低稅負

0.5  

 0.5 

0.5    

0.5 

1               

 1   

1  

0.5 

0.5  

1

   

     1

41.兩稅合一(tax integrationsystem)

2 小時 (2 hours)

A. 盈餘分配(earning distribution)

B. 未分配盈餘之課稅(taxation of undistributed earning)

1

 

1

42.信託規劃(trust planning)

4 小時 (4 hours)

A. 信託種類(trust types) 

B. 信託資金管理(management of trusts)

1)貨幣型基金(money mutual fund)2)共同信託基金(common trust fund)

3)信託資金集合管理運用(collective investment trustfund) 

C. 海外信託(foreign trust)

D. 信託課稅(taxation of trusts)

1

 

1

         

1

 

1

43.民法親屬繼承之相關規定(regulationsregardingsuccession)

4 小時 (4 hours)

A. 應繼遺產的範圍(scope of estate)

B. 繼承人的分類與順序(successor’s priority)

C. 應繼承與特留份(share should be succeed and must beretained)D. 拋棄繼承與限定繼承(give up succession and limitedsuccession)

E. 遺囑的訂定與效力(the effect of will)

1

   

1

   

1

   

1

44.遺產與贈與稅法之相關規定(taxation andcompliance onestate and gift tax)

5 小時 (5 hours)

A. 遺產與視為遺產(estate vs treat the same as estate) 

B. 計入性遺產與不計入性遺產(calculate into estate andnot into estate)

C. 遺產稅的計算方式(calculation of estate tax)

D. 配偶剩餘財產差額分配請求權(marital claim forremaining asset difference)

E. 繳交遺產稅的時限與方式(methods and deadline topay estate tax)

F. 贈與與視同贈與(gift and treat the same as gift) 

G. 每年贈與免稅額(annual deduction amount for gift)

H. 附有負債之贈與(gift with liability)

I. 贈與稅的計算方式(calculation of gift tax)

J. 國外的遺產認證程序(the probate process in othercountries)

K. 國內的遺產認證程序(domestic estate valuationmethod)

L. 法定登記的運用(operation of legal title)

M. 法定程序(legal procedures)

1

         

1

       

1

         

1

        

1

45.財產稅(property tax)

2 小時 (2 hours)

A. 各項財產稅之簡介(introduction of property tax)

B. 財產稅之減免規定(deductions and exemptions)

1

   

1

46.財產移轉策略(strategy ofproperty transfer)

3 小時 (3 hours)

A. 移轉-應稅遺產轉至免稅遺產(transfer-from taxable tonon-taxable asset)

B. 壓縮-運用市價與法定價值差異(downsize-usedifference between market value and legal value) 

C. 遞延(deferral-not taxable until liquidation) 

D. 凍結-高增值資產以贈與或信託凍結其市價(estatefreeze-for high growth potential asset-trust or gift)

E. 分散-先贈與配偶或利用配偶剩餘財產差額分配請求權來分散遺產(diversification-use martial claim or

gift to apply for lower estate tax rate)

1

   

1

       

1

47.財產移轉之工具運用(use of instrumentsin estate planning

3 小時 (3 hours)

A. 運用信託為遺產規劃工具(use of trust in estateplanning) 

B. 運用保險為遺產規劃工具(use of insurance claim inestate planning)

C. 運用公益捐贈為遺產規劃工具(use charitable giving

in estate planning)

1

    

1

   

1

   
 師資:本中心延攬北.中.南各地實務與學界名師共同授課
 
預定開課日期:11/17 
上課時間、週數、時數:11/17~12/09;共4週;共40時;

11月17日 (週六) 09:00-17:00
11月18日 (週日) 09:00-16:00
11月24日 (週六) 09:00-15:00
11月25日 (週日) 09:00-17:00
12月 1日 (週六) 09:00-15:00
12月 8日 (週六) 09:00-17:00
12月 9日 (週日) 09:00-12:00
本科費用:9900元
 
優待繳費及報名截止日期:10-31

 

 本班優待辦法:


★早鳥價為12500元
★企業或學生團體報名優惠方案請另洽詢04-23506834
★東海大學學生及他校學生9900元(適用於全職學生需檢附學生證件,在職專班學生除外)
 
 

 退費規定:

(一)本部因故未能開班上課,全額無息退還已繳費用。 
(二)學員完成報名繳費後因個人因素無法上課,依下列標準退費:   
(1)於實際上課日(不含當日)前提出退費申請,退還已繳納學(分)費之九成。   
(2)於第二次上課日(不含當日)前提出退費申請,退還已繳納學(分)費之七成。   
(3)於實際上課時數達總時數三分之一前提出退費申請,退還已繳納學(分)費之半數。   
(4)已逾上課總時數三分之一者,不得以任何理由請求退費或延期。
(三)退費作業時間,依學校作業流程,約需二週。

 

 備註:

報名AFP證照專業課程,請電(04)23506834,將有專人為您服務! 
※歡迎機關團體包班在貴單位或本校上課。
※歡迎機關團體量身定做您需要的課程。 課程及活動通知/提醒/異動訊息,將以E-mail或簡訊寄出訊息,請留意。
本中心保留最終開課、調整師資以及更動課表的權利。

報名流程與繳費說明

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